老師，公司向貸款公司借款，支付他們的利息 記借預付賬款 貸銀行存款 ，等他們開票時 借財務費用 貸預付賬款么？

花開半夏 追問

2018-10-19 08:58

我資產負債表上沒有應付利息這個科目。有應收利息

鄒老師 解答

2018-10-19 08:59

你好，沒有可以新增這個科目的

花開半夏 追問

2018-10-19 09:31

嗯嗯月末是不是要結轉財務費用 結轉的分錄是

鄒老師 解答

2018-10-19 09:33

你好 借；本年利潤   貸；財務費用

花開半夏 追問

2018-10-19 09:38

這個本年利潤數 要放在資產負債表未分配利潤里邊吧

鄒老師 解答

2018-10-19 09:44

你好，是的，計入資產負債表未分配利潤欄次的

花開半夏 追問

2018-10-19 10:01

12.31號的時候 本年利潤再結轉到利潤分配未分配利潤是吧 就是借利潤分配未分配利潤 貸本年利潤

鄒老師 解答

2018-10-19 10:53

你好，是的
虧損是這樣結轉，盈利就是相反結轉分錄

花開半夏 追問

2018-10-19 15:41

好的謝謝老師

鄒老師 解答

2018-10-19 15:44

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝