老師 注銷公司還有庫存商品和貨幣資金的話有沒有關系，還是要全部做財產清理呢？

淺淺 追問

2018-11-07 09:33

那這個庫存商品要怎么處理呢？

小楊老師 解答

2018-11-07 09:33

不能體現在報表里面，你們需要處理掉

淺淺 追問

2018-11-07 09:35

要如何處理

小楊老師 解答

2018-11-07 09:38

你需要先梳理各個往來是什么情況，是不是有對應的應付賬款，這樣，借：其他應付賬款，貸：其他應收賬款，平賬，

淺淺 追問

2018-11-07 09:45

其他應付款有，但是也不平

小楊老師 解答

2018-11-07 09:47

往來最好不要留，處理掉，省得注銷稅局找你麻煩

淺淺 追問

2018-11-07 09:55

要怎么處理呢？我不會做哦，沒有做過此類的賬務處理

小楊老師 解答

2018-11-07 09:56

該付的付掉，借：其他應付款 ，貸：庫存現金

淺淺 追問

2018-11-07 10:15

是不是這樣做的
借：其他應付款：25355.73
貸：庫存現金 25355.73
庫存商品要怎么做分錄呢？
預收賬款要怎么處理呢？要不要理會呢？

小楊老師 解答

2018-11-07 10:17

庫存商品直接做銷售，結轉成本出去啊

淺淺 追問

2018-11-07 10:29

那我是不是要做以下分錄：
借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費——應交增值稅（銷項稅）
然后再做
借：主營業務成本
貸：庫存商品
這樣就把庫存商品處理了，還要做其他賬務處理嗎？

小楊老師 解答

2018-11-07 10:46

嗯，是的。盡量把東西都處理完，就留貨幣資金和實收資本

淺淺 追問

2018-11-07 11:04

老師 按你說的把庫存商品直接做銷售再結轉成本出去，上個月沒有開發票，可以做收入的吧

小楊老師 解答

2018-11-07 11:45

可以的，做未開票收入

淺淺 追問

2018-11-08 11:25

老師我還是不太明白，庫存商品直接做銷售，結轉成本出去，那么就會產生應收賬款，這個又要怎么處理呢？

小楊老師 解答

2018-11-08 17:47

你就不寫應收賬款，寫庫存現金啊，盡量把科目余額都清理完，不要留余額