單位是一般納稅人，我計提增值稅時，借：應交稅費_應交增值稅_銷項稅 貸：應交稅費_應交增值稅_進項稅 貸：應交增值稅_未交增值稅，繳納時，借應交稅費_未交增值稅 貸：銀行存款 老師我這個月進項大于銷項，需不需要做分錄啊？要是需要怎么做呀？

曹宇 追問

2018-11-08 15:32

老師，那下個月銷項大于進賬時，我做計提分錄時用不用吧上個月的進賬和銷項分別加到這個月的進銷項里啊？還是直接計提下個月發生的進銷項啊？

辜老師 解答

2018-11-08 15:35

下月的話，用累計的銷項稅和進項稅一起結轉到應交增值稅_未交增值稅

曹宇 追問

2018-11-08 17:32

老師，累計是指從我建賬時發生的所有進賬和銷項，還是我這個月進/銷項加上下個月的進/銷項啊？

辜老師 解答

2018-11-09 08:23

如果你之前沒有結轉過進賬和銷項的話，如果你當月銷項稅大于進項稅，，你可以一并結轉

曹宇 追問

2018-11-09 11:23

謝謝老師

辜老師 解答

2018-11-09 12:19

好的，客氣，幫到你就好