鄒老師，在嗎？有個問題咨詢一下

水清清 追問

2018-12-18 15:48

老師，注銷啊，應收應付都有余額，怎么處理？

鄒老師 解答

2018-12-18 15:49

你好，應收需要收回，無法收回做壞賬
應付需要支付，無法支付轉為營業外收入

水清清 追問

2018-12-18 15:51

那固定資產呢？其他應付賬款怎么處理

鄒老師 解答

2018-12-18 15:51

你好，固定資產需要按報廢處理
其他應付款有資金就支付，沒有資金就轉為營業外收入

水清清 追問

2018-12-18 15:56

實收資本有金額，資本公積也有千數來塊錢，未分配利潤也是正數。怎么弄？

鄒老師 解答

2018-12-18 15:57

你好，這些分配給股東就是了

水清清 追問

2018-12-18 15:59

分配給股東有涉稅嗎

鄒老師 解答

2018-12-18 15:59

你好，如果沒有超過之前投資，就不涉及納稅
超過就涉及股息紅利個人所得稅的

水清清 追問

2018-12-18 16:02

實收資本300萬，資本公積2000，未分配利潤10000算超嗎？分錄怎么做

鄒老師 解答

2018-12-18 16:04

你好，所有者權益超過 了實收資本，就算超過了
借；實收資本   資本公積    利潤分配——未分配利潤  貸；銀行存款等科目

水清清 追問

2018-12-19 10:42

老師，存貨注銷還有幾百塊錢的余額，也需要處理了？實際存貨沒有了，但賬上還有，怎么處理合適，分錄是什么

鄒老師 解答

2018-12-19 10:44

你好，需要處理，你可以按銷售處理，或者報廢

水清清 追問

2018-12-19 10:46

報廢需要進項稅額轉出是吧？那銷售可以低價出售？

水清清 追問

2018-12-19 10:46

老師，報廢的會計分錄怎么寫

鄒老師 解答

2018-12-19 10:52

你好，報廢需要做進項稅額轉出
低價銷售容易引起稅局懷疑
借；待處理財產損益    貸；庫存商品等科目  應交稅費（進項稅額轉出）
借；營業外支出    貸；待處理財產損益