公司正處于籌建期 ，已經(jīng)使用的固定資產(chǎn)計提折舊分錄是如何做的

Sunshineone 追問

2018-12-20 10:18

老師，籌建期間的所有開支我都放在待攤費用-開辦費里面的，這樣直接計入管理費用好嗎？

Sunshineone 追問

2018-12-20 10:21

老師，可以借:待攤費用-開辦費
貸:累計折舊嗎

鄒老師 解答

2018-12-20 10:26

你好，費用化支出，計入管理費用——開辦費核算的
如果是長期攤銷的費用，比如裝修費，可以通過長期待攤費用核算

Sunshineone 追問

2018-12-20 10:30

費用化支出和資本化支出如何區(qū)別

鄒老師 解答

2018-12-20 10:35

你好，費用化支出是一次支付，一次受益
資本化支出是一次支出，長期受益

Sunshineone 追問

2018-12-20 10:54

老師，對于我已經(jīng)把籌建期間所發(fā)生的所有費用:比如:辦公用品費，手續(xù)費，驗資費，電子工具耗材，快遞費，餐費，油費，裝修費以及人員工資等都已經(jīng)全部記入待攤費用-開辦費里了，到了18年12月底，該如何處理這些費用呢

鄒老師 解答

2018-12-20 10:59

你好，公司目前還是籌建期嗎？

Sunshineone 追問

2018-12-20 11:01

還是，估計下個月才可能會有第一筆收入，但那已經(jīng)是2019年的1月份，本公司是2018年10月份注冊成立的

鄒老師 解答

2018-12-20 11:05

你好，那就今年發(fā)生的費用掛賬管理費用——開辦費就是了
明年取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)明細

Sunshineone 追問

2018-12-20 11:16

老師，對上面計入待攤費用的所有費用包括裝修費和電子工具耗材費都一起掛賬管理費用，還是裝修費和電子工具費用等仍舊放在待攤費用里，其他如辦公用品費手續(xù)費等掛賬管理費用開辦費?

鄒老師 解答

2018-12-20 11:17

你好，裝修費計入長期待攤費用
其他的一次性計入管理費用——開辦費就是了

Sunshineone 追問

2018-12-20 11:38

老師，今年發(fā)生的費用計入管理費用-開辦費，明年取得收入結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)明細，其中相應(yīng)明細科目有哪些科目?我有點暈了

鄒老師 解答

2018-12-20 11:40

你好，比如辦公費，手續(xù)費，驗資費，快遞費，餐費，油費
之前發(fā)生的什么費用，結(jié)轉(zhuǎn)的時候就計入什么明細

Sunshineone 追問

2018-12-20 11:48

那結(jié)轉(zhuǎn)的具體分錄是什么呢？

鄒老師 解答

2018-12-20 11:49

你好 
借；管理費用——辦公費等明細
貸；管理費用——開辦費

Sunshineone 追問

2018-12-20 13:12

老師，為何要結(jié)轉(zhuǎn)回去呢

鄒老師 解答

2018-12-20 13:15

你好，因為之前計入開辦費，進入經(jīng)營期就需要結(jié)轉(zhuǎn)到對應(yīng)明細才是的，否則費用發(fā)生就一直在開辦費，而沒有計入具體的明細科目了

Sunshineone 追問

2018-12-20 13:19

那是一次性計入，還是分月計入

Sunshineone 追問

2018-12-20 13:21

那是在有收入的當月一次性計入，還是按一年內(nèi)12個月平均每月計入

鄒老師 解答

2018-12-20 13:23

你好，取得收入的時候一次性計入

Sunshineone 追問

2018-12-20 13:35

老師，年底的時候已經(jīng)計入管理費用-開辦費了，就已經(jīng)計入開支支出了年底報表也已經(jīng)做了，2019年1月有第一筆收入后又一次性結(jié)轉(zhuǎn)出來，相當于又第二次計入費用了，這樣的話，就這筆開辦費是不是感覺到算重復了

鄒老師 解答

2018-12-20 13:42

你好，沒有重復，之前計入開辦費借方，現(xiàn)在是調(diào)整到貸方，然后轉(zhuǎn)入管理費用具體明細