計提個稅，城建稅，教育附加，地方教育附加的會計分錄

崢嶸歲月 追問

2018-12-27 16:20

個稅的會計分錄怎么做

崢嶸歲月 追問

2018-12-27 16:20

工資只要計提應付職工薪酬和社保是嗎

meizi老師 解答

2018-12-27 16:21

1.計提工資 
 
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應付職工薪酬——工資  
 
2 計提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費用（管理/銷售等）   
貸：應付職工薪酬——社保  
 
3 次月發(fā)放工資時  
 
借：應付職工薪酬——工資  
貸：其他應收款——社保(個人部分)  
應交稅費——應交個人所得稅  
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
 
4 上交杜保  
 
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應收款——社保(個人部分)  
貸：銀行存款或現(xiàn)金  參考這個分錄

崢嶸歲月 追問

2018-12-27 16:27

我的理解是計提工資時，個稅和工資合在一起，發(fā)放時分開一部分是工資，一部分是應交個稅這樣理解對嗎

meizi老師 解答

2018-12-27 16:32

計提就是應發(fā)工資數(shù)  是的