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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2019-01-02 14:12

你好,分錄如下 
 借銀行存款      貸主營業務收入    應交稅費 
 
差額部分 
借主營業務成本    應交稅費—銷項稅額抵減 貸銀行存款

四月天 追問

2019-01-02 14:16

是不是必須通過應交稅費-銷項稅額或銷項稅額抵減,能不能直接通過應交稅費-簡易計征科目

紫藤老師 解答

2019-01-02 14:18

是的,一般納稅人通過應交稅費-銷項稅額或銷項稅額抵減

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你好,分錄如下 借銀行存款 貸主營業務收入 應交稅費 差額部分 借主營業務成本 應交稅費—銷項稅額抵減 貸銀行存款
2019-01-02 14:12:55
你好,就是你們開票的金額減除可以抵扣的成本后的差額按5%進行繳納就可以了,比如收入1萬可以抵扣的成本為8000元,那么2000元的5%進行繳納稅款
2018-03-01 15:47:13
企業接受應稅服務時,按規定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(營改增抵減的銷項稅額)”科目,按實際支付或應付的金額與上述增值稅額的差額,借記“主營業務成本”等科目,按實際支付或應付的金額,貸記“銀行存款”、“應付賬款”等科目。 對于期末一次性進行賬務處理的企業,期末,按規定當期允許扣減銷售額而減少的銷項稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(營改增抵減的銷項稅額)”科目,貸記“主營業務成本”等科目 例:某A公司一般納稅人,提供客運場站服務,2016年5月取得含稅收入106萬元,當月支付承運方運費21.2萬元,取得增值稅發票。 1.A公司提供應稅服務 借:應收賬款 1060000   貸:主營業務收入 1000000     應交稅費——應交增值稅(銷項稅額) 60000 2.A公司支付承運方運費 借:主營業務成本 200000   應交稅費——應交增值稅(營改增抵減的銷項稅額) 12000   貸:應付賬款 212000
2018-10-24 14:47:19
你好,是的,都是可以的。
2020-07-08 12:09:24
你好同學是的可以開簡易的發票你去申請就好了
2020-05-25 14:52:49
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