減免稅款借方有余額年末怎么結轉？

會計學堂輔導老師 追問

2019-01-04 09:40

是一般納稅人，航天服務費用

會計學堂輔導老師 追問

2019-01-04 09:45

？？？？？？？？？

鄒老師 解答

2019-01-04 09:55

你好，這個是需要與未交增值稅沖銷的 
借；應交稅費——未交增值稅   貸；應交稅費——應交增值稅（減免稅額）

會計學堂輔導老師 追問

2019-01-04 10:23

老師，是這樣的，我們單位前一段時間收到了失業保險基金管理中心給付的穩崗補貼，我之前在網上查都說是做營業外收入，然后前兩天我們單位做人事的給的文件又說是要求專款專用，體現用處，可是我這么做體現不出來啊？麻煩問一下正常收到這個補貼我應該如何做憑證，如果我做的不對的話需要怎么調整呢？

會計學堂輔導老師 追問

2019-01-04 10:30

？？？？？？？？？？

鄒老師 解答

2019-01-04 10:37

你好，如果是專款專用 
借；銀行存款  貸；專項應付款 
如果是沒有限定用途 
借；銀行存款  貸；營業外收入

會計學堂輔導老師 追問

2019-01-04 10:56

這個專項應付款是指其他應付款下設明細科目嗎？老師麻煩您幫我看看這個文件的意思是不是那我就得進到其他應付款里？然后我再支付社保的時候先支出其他應付款，不足再走銀行？

會計學堂輔導老師 追問

2019-01-04 11:05

這個補貼是針對我家之前繳納的保險按一定比例返還的，用于對企業的補貼，那么我再支出的時候就是可以正常走費用的，不用嗎？如果我記到其他應付款里的話，等到我支付的時候我就不能走費用了？

鄒老師 解答

2019-01-04 13:00

你好，專項應付款不是其他應付款的明細科目 
收到 借；銀行存款   貸；專項應付款 
發生相應支出 借；管理費用等科目  貸；銀行存款 
同時  借；專項應付款   貸；營業外收入

會計學堂輔導老師 追問

2019-01-04 15:26

老師，根據規格型號，用公式自動求出結存數量和金額，這個怎么算呢？

鄒老師 解答

2019-01-04 15:30

你好，不同規格型號的不得放在一張表格登記的 
同一個型號，結存數量=期初庫存+本期購入—本期銷售數量 
金額=期初庫存金額+本期購入金額—本期銷售結轉金額

會計學堂輔導老師 追問

2019-01-04 15:45

我想要的是一個函數公式能完成不同型號之間相同型號的結存

鄒老師 解答

2019-01-04 15:48

你好，這個就是表格公式設置 的問題，這個我不擅長，不好意思  
你可以在群里問一下Excel老師