公司A收到一筆銀行的貸款，這筆貸款轉帳到公司B，公司B無法提供相應的發票，公司A應該如何做賬，如何交稅？有以下兩種假設：1、這筆貸款用作A B公司的往來賬2、這筆貸款用于A付給B的商品款

244950006 追問

2019-01-06 15:52

小楊老師，A公司有兩個動作，一個是收到銀行放款，一個是轉賬給B公司，這兩個分別怎么做賬呢？

小楊老師 解答

2019-01-06 15:53

A公司收到款，，借：銀行存款，貸：其他應付款-B公司，然后在轉賬給B公司，借：其他應付款-B公司，貸：銀行存款

244950006 追問

2019-01-06 15:57

A公司收到的錢是銀行的貸款（不是貨款），需要每月還銀行本金和利息，這種要如何做賬，還給銀行的利息，這個利息支出能收到銀行的發票進行抵扣嗎？

小楊老師 解答

2019-01-06 16:06

銀行的代開利息一般是沒有發票的，借：銀行存款，貸：長期借款，然后還款，借：長期借款，貸：銀行存款，同時確定利息財務費用，借：財務費用，貸：銀行存款

244950006 追問

2019-01-06 16:14

小楊老師，A公司轉賬給B公司付貨款幾百萬，B公司無法提供發票，A公司如何做賬，這個成本是不能在稅前扣除了是么？A公司需要用什么材料做憑證呢？

小楊老師 解答

2019-01-06 16:17

沒有收到貨款發票就不能稅前扣除，A公司付出去的款也只能掛往來

244950006 追問

2019-01-06 16:18

但是B公司無法提供發票，作為實在無法取得票據的支出，能做成本，在匯算清繳時調增嗎

小楊老師 解答

2019-01-06 16:22

幾百萬不是小數目，不可能這么大的金額都沒有發票的，金稅三期一下就對比出異常啦

244950006 追問

2019-01-06 16:25

如果是小金額 無法取得發票的情況下，在匯算清繳的時候要怎么做賬調增呢？

小楊老師 解答

2019-01-06 16:36

現在有政策說零星的在無法開票的店內消費小于500的單筆小金額采購可以不用發票入賬