小規模納稅人增值稅申報表中小微企業免稅額比實際稅款多0.03做帳怎么調整，會不會影響申報？

AA會計學堂-劉老師???? 已認證 追問

2019-01-07 11:06

借管理費用，貸：營業外收入嗎

文文老師 解答

2019-01-07 11:10

借：應交稅費-應交增值稅，貸：營業外收入

AA會計學堂-劉老師???? 已認證 追問

2019-01-07 11:35

那么我的應交增值稅就不平了？

AA會計學堂-劉老師???? 已認證 追問

2019-01-07 15:59

12月的應交增值稅期末就有0.03的余額了

AA會計學堂-劉老師???? 已認證 追問

2019-01-07 15:59

請老師快點回復我哦

文文老師 解答

2019-01-07 17:04

基于應交增值稅是平的。二種處理方式，或者不做賬務處理，正常申報，或者留有余額0.03在賬上，后期計提增值稅時，再少計提0.03