企業所得稅的季報怎么填寫呢?根據企業的第四季度的利潤表填寫可以嗎？

35310198 追問

2019-01-08 19:37

那應納稅所得額還沒有扣減各種扣除等呢？

吳少琴老師 解答

2019-01-08 19:38

匯算清繳進行扣除調整

35310198 追問

2019-01-08 19:38

就按營業收入=主營業務收入，營業成本=主營業務成本，利潤=本年利潤？

吳少琴老師 解答

2019-01-08 19:39

營業收入=主營業務收入+其他業務收入 
營業成本=主營業務成本+其他業務成本 
利潤=利潤總額

35310198 追問

2019-01-08 19:44

就是填寫前三項就可以了嗎？

吳少琴老師 解答

2019-01-08 19:45

一般就填前三項就可以了

35310198 追問

2019-01-08 19:48

匯算清繳再計算其他扣減項對嗎？那18年的賬只要記提一至四季度的所得稅嗎？這個所得稅的數字是這里填寫的第三項*25%？

吳少琴老師 解答

2019-01-08 19:49

根據應納稅額計提就可以

35310198 追問

2019-01-08 19:51

這里的應納稅額就還沒有包括調整項的 對吧

吳少琴老師 解答

2019-01-08 19:52

季報不含調整的金額

35310198 追問

2019-01-08 19:54

謝謝老師！

吳少琴老師 解答

2019-01-08 19:55

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