小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅申報(bào)，12月財(cái)務(wù)報(bào)表上利潤總額的本年累計(jì)數(shù)是52208.59，所得稅本年累計(jì)數(shù)：5071.93，那應(yīng)交所得稅是多少？

桅子 追問

2019-01-14 20:29

是上年度12月份的，然后在18年度1月份扣繳的

桅子 追問

2019-01-14 20:29

17年12月份

鄒老師 解答

2019-01-14 20:30

你好，是不是在19年度1月份扣的，而不是2018年吧

桅子 追問

2019-01-14 20:31

拿筆所得稅就是18年1月申報(bào)的時(shí)候，所屬期是2017年12月的。

鄒老師 解答

2019-01-14 20:32

你好，如果是小型微利企業(yè)，企業(yè)所得稅=52208.59*10%  
你這個(gè)12月份利潤總額本年累計(jì)是2018年的吧，而不是2017年的吧

桅子 追問

2019-01-14 20:33

那筆企業(yè)所得稅會(huì)不會(huì)扣除呢？

鄒老師 解答

2019-01-14 20:34

你好，2017年的所得稅，不可以抵扣2018年形成的利潤應(yīng)交的企業(yè)所得稅的