小規模納稅人季度銷售收入不滿9萬免增值稅，企業所得稅有沒有什么優惠政策啊

Luck Fairy 追問

2019-01-14 21:59

本季度開票6萬，增值稅是免的，企業所得稅不免嗎？

王晶老師 解答

2019-01-14 22:00

所得稅是根據利潤來繳納的，如果利潤為正就要繳納的

Luck Fairy 追問

2019-01-14 22:04

我6萬發票開的是增值稅發票，直接借：銀行存款6萬，貸：主營業務收入6萬，對嗎？附加稅本季度也不交

王晶老師 解答

2019-01-14 22:05

是的，附加稅不用繳納的

Luck Fairy 追問

2019-01-14 22:08

我現在開的是增值稅專用發票，現在不滿9萬，賬務處理怎么做

王晶老師 解答

2019-01-14 22:11

自開具的，多一個應交稅費

Luck Fairy 追問

2019-01-14 22:21

自開專用發票是不享受增值稅減免政策 的吧？具體分錄怎么做呢

王晶老師 解答

2019-01-14 22:22

呃呃，借銀行存款，貸主營業務收入，應交稅費增值稅

Luck Fairy 追問

2019-01-14 22:25

老師我這個月沒有成本，稅負太高了，可以提點費用嗎？

王晶老師 解答

2019-01-14 22:27

可以提一點，不過也要發票的后期

Luck Fairy 追問

2019-01-14 22:34

后期的發票拿回來，公司屬于認證咨詢的，有些費用可以進成本，如果計提成本可以嗎？

王晶老師 解答

2019-01-14 22:35

可以，先做成暫估成本