2018年11月工資發錯了，計提，借：管理費用_管理人員職工薪酬10000，貸：應付職工薪酬 10000，發放，借：應付職工薪酬 10000，貸：庫存現金10000，實際上應該是，計提：借：管理費用_管理人員職工薪酬10000 貸：應付職工薪酬-工資 8470.8 應付職工薪酬-社保 1029.2 應付職工薪酬-社保 500 如何調整？具體分錄怎么做？

小蘭 追問

2019-01-24 11:58

老師，是這樣的，之前的會計沒有問具體情況，就直接記了     借：管理費用_管理人員職工薪酬10000，貸：應付職工薪酬 10000，發放，借：應付職工薪酬 10000，貸：庫存現金10000 
我現在想把這筆賬調成正確的，應該怎樣調？實際上工資和社保公積金都是用銀行存款付的

bamboo老師 解答

2019-01-24 12:01

借：銀行存款  10000 
貸：庫存現金   10000 
還有什么疑問 我午飯后回來解答 您留言

小蘭 追問

2019-01-24 12:22

您看我在12月這樣調整行不行： 
沖11月發放工資     借：應付職工薪酬 -10000，貸：庫存現金-10000 
記11月發放工資  借：應付職工薪酬-工資 8470.8  應付職工薪酬-社保 1029.2  應付職工薪酬-公積金 500   貸：銀行存款 10000

bamboo老師 解答

2019-01-24 12:49

這樣做分錄也是可以的

小蘭 追問

2019-01-24 13:00

計提工資那里還需要改嗎？就是需要把，計提，借：管理費用_管理人員職工薪酬10000，貸：應付職工薪酬 10000，沖掉， 然后重新計提一筆，借：管理費用_管理人員職工薪酬10000  貸：應付職工薪酬-工資 8470.8 應付職工薪酬-社保 1029.2 應付職工薪酬-公積金 500

bamboo老師 解答

2019-01-24 13:01

您應付職工薪酬下有明細科目 計提的分錄也要相應的調整

小蘭 追問

2019-01-24 13:06

之前的賬是代賬會計用自己軟件做的，我現在接過來用手工帳調整，是不是只需要把他打印出來的11月計提憑證丟掉重新在寫一張就行？

bamboo老師 解答

2019-01-24 13:07

那不行 軟件已經計入11月的明細賬了  您手工做的份分錄放進去 改變不了明細賬

小蘭 追問

2019-01-24 13:13

我已經不用他的軟件了，我1月份會換一個軟件記賬，憑證的話只有裝訂好的紙質的，我還需要給他要一下之前的明細賬電子版嗎？ 
然后在12月份 
沖11月計提工資，借：管理費用_管理人員職工薪酬-10000，貸：應付職工薪酬- 10000， 
記11月計提工資，借：管理費用_管理人員職工薪酬10000 貸：應付職工薪酬-工資 8470.8 應付職工薪酬-社保 1029.2 應付職工薪酬-公積金 500 
這樣嗎？

bamboo老師 解答

2019-01-24 13:16

一般對方沒有把軟件給您的話 您應該打印一套賬簿出來 
12月份的分錄您這樣寫正確

小蘭 追問

2019-01-24 13:19

明白了，謝謝老師！

bamboo老師 解答

2019-01-24 13:20

不用謝 如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！！