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送心意

佟老師

職稱： 稅務師,中級會計師

2019-02-01 15:17

你好，可以的，分錄是這樣處理

賽羅媽 追問

2019-02-01 15:18

我看網上還有 
借：應收賬款～暫估 
     貸：主營業務收入

賽羅媽 追問

2019-02-01 15:18

暫估的方向我是不是做反了？

佟老師 解答

2019-02-01 15:22

您寫沒有錯誤的，應收的二級明細就是對著公司的

賽羅媽 追問

2019-02-01 15:32

12月做的 
那么我2019.1開票了，怎么沖？

佟老師 解答

2019-02-01 15:37

借：應收賬款 
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

賽羅媽 追問

2019-02-01 15:46

不通過以前年度損益調整嗎？

佟老師 解答

2019-02-01 15:47

？為什么要通過以前年度損益調整？ 
您不是開票嗎？之前確認收入，現在要確認銷項稅

賽羅媽 追問

2019-02-01 15:58

對了，主營業務收入我做的是二級未開票，貸：主營業務收入～未開票收入，這筆需要紅沖嗎

佟老師 解答

2019-02-01 16:13

那你可以沖紅，換成開票收入

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相關問題討論
你好，可以的，分錄是這樣處理
2019-02-01 15:17:19
你好！按稅務局規定只要滿足銷售確認要求就要計算收入，借：應收賬款（或銀行存款等）貸：主營業務收入 應交稅費—增值稅（銷項）不是暫估。
2016-06-19 18:02:44
你好，應收賬款二級科目寫對方企業的名字，主營業務收入二級科目寫提供服務或者是貨物的名字，不寫暫估。
2021-07-15 09:05:42
沒有開發票，只收款的賬務處理為： 借：銀行存款 貸：預收賬款
2018-11-16 22:04:14
1.暫估成本的會計分錄： 當您收到貨物但發票尚未到達時，您需要進行暫估入庫。但通常不會直接暫估到“主營業務成本”中，而是先暫估到“庫存商品”或類似的存貨科目中。 借：庫存商品 1000000 貸：應付賬款-暫估 1000000 同時，如果您在暫估入庫的當月已經銷售了部分或全部暫估商品，您需要將銷售部分從庫存商品中結轉到“主營業務成本”中。 借：主營業務成本 （根據實際銷售數量計算） 貸：庫存商品 （根據實際銷售數量計算） 1.收到發票時的會計分錄： 當您收到發票時，需要沖銷之前的暫估入庫分錄，并根據發票金額重新入賬。 沖銷暫估入庫： 借：庫存商品 -1000000 貸：應付賬款-暫估 -1000000 根據發票重新入賬： 借：庫存商品 （根據發票金額） 應交稅費-應交增值稅（進項稅額）（如果適用） 貸：應付賬款-***公司 （發票上的總金額） 1.再次結轉主營業務成本（如果之前已經銷售了暫估商品）： 如果您在暫估時已經銷售了部分或全部商品，并且已經結轉了主營業務成本，那么在收到發票并重新入賬后，不需要再次結轉相同的成本。但如果您在發票到達后繼續銷售了這些商品，您需要再次從庫存商品中結轉到“主營業務成本”中。 借：主營業務成本 （根據實際銷售數量計算） 貸：庫存商品 （根據實際銷售數量計算）
2024-05-16 11:17:26
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