增值稅納稅申報表與帳面應納稅金額不一致，是調整帳面余額還是調整增值稅納稅申報表？

青春俠 追問

2019-02-15 17:00

關鍵是已認證未入帳的這部分進項稅已經好幾年了，該如何帳面調整？從10年到現在大約有14萬的進項稅已認證但帳面未做。導致帳面應交增值稅與申報不一致。

張艷老師 解答

2019-02-15 17:02

借：應交稅費--未交增值稅   
      貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）

青春俠 追問

2019-02-15 17:08

貸方是進項稅額什么意思啊老師？

張艷老師 解答

2019-02-15 17:11

上面那么處理，還不行。想確認一下，當時已認證未入賬，僅是指將進項稅額并入相關成本費用了嗎？還是？

青春俠 追問

2019-02-15 20:48

直接進成本費用了，做憑證的時候沒列應交稅金-應交增值稅-進項稅

張艷老師 解答

2019-02-15 21:13

借 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 
    貸 以前年度損益調整