外貿企業進項稅率是16%，退稅率是13%,那沒得退稅的3%，要不要在增值稅申報表中作進項轉出交回增值稅？

牛老師 解答

2019-03-19 20:43

退稅發票在勾選平臺認證時要選擇用于出口退稅入口。

黑夜彩虹 追問

2019-03-19 20:49

那就要交回3%的增值稅了，是嗎？

牛老師 解答

2019-03-19 21:10

最終結果就是相當于進項允許抵扣13%，銷項不交稅

黑夜彩虹 追問

2019-03-19 21:14

那就是要在附表二的進項轉出填寫這3%的金額了，是嗎？

牛老師 解答

2019-03-19 21:19

也不能說交回吧，因為你采購貨物時已經付了16%的稅，3%的稅不允許退，應該退還給你公司13%。