符合小微企業，那增值稅不超過起征點，那免征的增值稅是需要入營業外收入嗎？

Miss-Ho 追問

2019-04-03 12:04

那么基于增值稅征收的附加稅呢，屬于免征范圍嗎，也是入營業外收入？

陳詩晗老師 解答

2019-04-03 12:09

是的。同學。因為這部分是增值稅減免導致的減免

Miss-Ho 追問

2019-04-03 13:37

老師，那個企業所得稅年度納稅申報表的基本經營情況里的資產總額是怎么填？

陳詩晗老師 解答

2019-04-03 13:50

根據你資產負債表里的資產余額填寫

Miss-Ho 追問

2019-04-03 13:52

最后一個月12月資產余額填是嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-04-03 14:30

是的，根據報表余額填寫

Miss-Ho 追問

2019-04-03 15:31

老師，去年有虧損額，那是到今年年末才能做彌補，還是第一季度申報就可以做彌補？

陳詩晗老師 解答

2019-04-03 15:44

今年年度匯算清繳時才可以補虧，季度不能彌補

Miss-Ho 追問

2019-04-03 16:20

老師，我填第一季度所得稅申報表時，發現那個選擇是否小微企業的選項自動選了否，而我嘗試修改不行，我記得上個季度我填的時候是可以給我選的啊，現在2019年開始就不能給自己選了嗎？

Miss-Ho 追問

2019-04-03 16:29

老師，我知道了，原來是需要選擇好前面幾個選項后才會自動選擇，我明白了

陳詩晗老師 解答

2019-04-03 17:15

好的，祝你工作順利

Miss-Ho 追問

2019-04-04 16:45

老師，我是季報，填那份增值稅申報表時，填那第1欄不含稅銷售額，金額是不超過30萬的，填了之后提示需要再在第10欄小微企業免稅銷售額那一欄再填那金額，都填完后，其他數據都是自動計算好的，在最后一欄22欄它顯示了要交的稅額出來，我就不明白，不是免征嗎？怎么還顯示有金額出來

Miss-Ho 追問

2019-04-04 16:51

我好像明白了，就只需要填第10欄可以了，第1欄不用填，這樣最后的稅額就為0

陳詩晗老師 解答

2019-04-04 16:52

你如果沒到起征點，你是填寫在免稅那里的未達起征點

Miss-Ho 追問

2019-04-04 16:54

第11欄未達起征點銷售額我這里顯示是不能填的，它固定住，我只能填第10欄小微企業免稅銷售額

陳詩晗老師 解答

2019-04-04 17:02

方便拍圖給我嗎，同學

Miss-Ho 追問

2019-04-04 17:08

你看一下

Miss-Ho 追問

2019-04-04 17:09

我填第1欄時，它也提示我填第10欄的

Miss-Ho 追問

2019-04-04 17:12

或者第11欄，那現在11欄不能填，那我只有填第10欄

陳詩晗老師 解答

2019-04-04 17:13

你這是最新版本了，你填寫10欄呢