，，老師，報企業所得稅時，第二項，實際1-12發工資10萬欠30萬12月計提工資和年終獎共20萬第二項應該填多少

楊婧 追問

2026-01-20 13:32

二級科目借方金額減去年也就是期初金額需要減掉嗎

小菲老師 解答

2026-01-20 13:32

同學，你好 
不減去的，就按照賬上填寫

楊婧 追問

2026-01-20 13:33

我給減去填的，不然第二項大于第一項了

楊婧 追問

2026-01-20 13:35

去年年底欠的多，期初工資欠的多，今年才給付的，我只填了今年的工資1到12月共發多少工資

小菲老師 解答

2026-01-20 13:35

同學，你好 
嗯嗯，對的，那可以的

楊婧 追問

2026-01-20 13:39

假如期初10萬，今年借方發了工資20，貸方計提10，第二項貼多少

小菲老師 解答

2026-01-20 13:40

同學，你好 
借方發了工資20 
那就填寫20 ，你實際發了20

楊婧 追問

2026-01-20 13:41

我是給把借方20-期初10=10第二項給貼了10

小菲老師 解答

2026-01-20 13:43

同學，你好 
那不對的

楊婧 追問

2026-01-20 13:43

這樣填可以嗎

小菲老師 解答

2026-01-20 13:46

同學，你好 
那會有問題的