小規模納稅人企業所得稅減半征收 只繳納10%的所得稅 所得稅納稅申報時減免稅額在哪里填寫?

寒冬讀梅 追問

2019-04-08 20:09

第一行填不上數據

張艷老師 解答

2019-04-08 20:11

您這個季度的應納稅所得額是正數還是負數，按政策說這個表的第一行數字是自動計算出來的。

寒冬讀梅 追問

2019-04-08 20:22

正數  我已經填好了  報表上顯示這個月是按5%繳納所得稅

寒冬讀梅 追問

2019-04-08 20:23

可是 我是按10%計提的所得稅  會計報表已經報了

張艷老師 解答

2019-04-08 20:26

開始我就覺得才第一季度一般企業享受小型微利企業所得稅優惠政策的話，也就是適用實際稅率5%的，您最初說按10%計算，才會有上面×15%的計算。 
如果您這個季度按5%計算的話，減免稅額為應納稅所得額×20%

寒冬讀梅 追問

2019-04-08 20:28

昨晚  我問的老師  他告訴我按10%計提

寒冬讀梅 追問

2019-04-08 20:28

財務報表能不能修改

寒冬讀梅 追問

2019-04-08 20:31

我的財務報表是不是重新申報就可以了

張艷老師 解答

2019-04-08 21:18

昨晚 我問的老師 他告訴我按10%計提-------------這個老師回復的是正確的，您如果按10%計算所得稅的話，那就是按10%計提所得稅費用了。 
咱們上面的交流是圍繞所得稅季度預繳申報表減免稅優惠表第一行的數字。