季報30萬元以下免稅的小規模納稅人代開增值稅專用發票（3%），月末如何做分錄？ 30萬以下其中有稅務局代開專票，還有普票，普票免增值稅，問一下稅務局開的專票增值稅及附加稅怎么處理，普票的增值稅及附加稅怎么處理

答疑郭老師

職稱：初級會計師

2019-04-12 08:32

免稅部分月末借應交稅費-應交增值稅貸營業外收入
交稅借應交稅費-應交增值稅貸銀存
專票繳納的增值稅需要交城建稅，其他的不交借稅金及附加貸應交稅費-城建稅

精選問題

老師你好我在稅務系統開廣告服務-廣告制作費保存問

你好，廣告服務就得繳納文化建設費的答
老師你好，麻煩問一下，我這邊是銷售瓷磚的，現在不是問

您好，正常確認收入，收到國補沖應收就可以答
你好老師，個體戶核定征收和查賬征收銷售發票收入問

查賬征收：風險極高。無成本發票則成本無法稅前扣除，利潤虛增導致個稅暴增；“有銷無進” 易觸發稅務預警，面臨稽查補稅、滯納金及罰款。僅 500 元以下小額零星支出可憑收款憑證 %2B 轉賬記錄扣除。核定征收：風險可控但非零風險。當期計稅不依賴成本票，但仍需保留合同、付款記錄等證明業務真實；無票可能被認定業務虛假，政策收緊轉查賬后會追溯補稅。答
老師，公司是新能源貨物物流公司，一般納稅人稅率是問

運輸服務9%，物流輔助是6% 答
老師你好！公司2026年調整社保基數，從2520元調至500 問

嗯嗯，可以調整基數的了答

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