扣個人部分社保，去年和今年3月份都計入了其他應付款，每月其他應付款借方都有余額，如何調整正確為其他應收款？余額如何掛賬？

扣個人部分社保，去年和今年3月份都計入了其他應付款，每月其他應付款借方都有余額，如何調整正確為其他應收款？余額如何掛賬？

答： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3.次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4.上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金 5.上交個人所得稅 借：應交稅費——應交個人所得稅 貸：銀行存款或現金 您好，看下以上分錄，是否繳納的時候其他應付款沒沖銷

老師同一個人其他應付款貸方和其他應收款借方都有余額，如何做調整

答： 借其他應付款貸其他應收款

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

去年的其他應付款-客戶貸方未錄入期初余額，今年借方有余額，該如何調整？

答： 你好！ 做調整分錄，就可以了 借：利潤分配-未分配利潤 貸：其他應付款-客戶