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李老師

職稱： 中級會計師

2016-01-08 13:57

十月份的時候計提了，在繳納的，，現在才發現資產負債表和利潤表數據對不起，怎么處理呢？

風趣的背包 追問

2016-01-08 14:16

計提時： 借：營業稅及附加  貸： 管理費用-印花稅    繳納時：  借：管理費用-印花稅  貸： 庫存現金

風趣的背包 追問

2016-01-08 14:26

我用的是小企業會計準則，沖紅后，直接做借：管理費用-印花稅   貸：庫存現金  對嗎？還是像你剛剛這樣的分錄先計提在繳納？

李老師 解答

2016-01-08 13:48

不需要計提哦  繳納時候直接計入管理費用-印花稅

李老師 解答

2016-01-08 13:58

計提 繳納 時候你怎么做的分錄

李老師 解答

2016-01-08 14:18

如果你用小準則 計提借營業稅及及附加貸應交稅費應交印花稅   繳納時候借應交稅費應交印花稅  貸銀行存款  你用紅字做你之前錯的分錄 然后按我正確分錄做

李老師 解答

2016-01-08 14:34

小企業會計準則 按我剛才說的那樣走營業稅金及附加

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相關問題討論
你好，印花稅的計稅是根據簽訂的購銷合同實際情況進行取舍: 1、如果購銷合同中只有不含稅金額,以不含稅金額作為印花稅的計稅依據; 2、如果購銷合同中既有不含稅金額又有增值稅金額，且分別記載的，以不含稅金額作為印花稅的計稅依據； 3、如果購銷合同所載金額中包含增值稅金額，但未分別記載的，以合同所載金額（即含稅金額）作為印花稅的計稅依據
2019-09-24 13:20:19
你好，按照萬分之三繳納印花稅，小規模納稅人減半征收。
2019-10-09 15:30:38
一般不需要計提哦 繳納時候直接計入管理費用-印花稅
2016-01-08 14:15:56
你好，是需要計提的。
2019-11-28 10:56:29
你好，按購銷合同含稅金額萬分之3計算繳納印花稅
2019-05-05 11:45:48
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