老師，計提的主營業務成本哪些情況下可以借主營業務成本貸其他應付款，借主營業務成本貸應付職工薪酬。

一朵小花 追問

2019-05-22 11:13

我們是建筑公司，主要做的就是勞務分包活。這里的主營業務成本就是勞務工的工資

江老師 解答

2019-05-22 11:21

建筑施工企業還是建筑開發企業（開發房地產）?

一朵小花 追問

2019-05-22 11:22

建筑施工企業，接勞務分包的活，簡單說白了就是只出人力的那種

江老師 解答

2019-05-22 11:24

這個是直接可以計入公司的工程施工——合同成本——直接人工，確認收入時，再結轉至主營業務成本

一朵小花 追問

2019-05-22 11:25

那我計提借主營業務成本貸其他應付款可以嗎

江老師 解答

2019-05-22 11:29

也是可以的。只是需要匯算清繳稅款不一樣。

一朵小花 追問

2019-05-22 11:31

麻煩老師講解詳細一點，我這樣計提后面發放就是借其他應付款，貸銀行存款。請問匯算清繳稅款哪里不一樣，或者說需要在匯算清繳里面注意什么

江老師 解答

2019-05-22 11:33

這個就是需要有相關的發票，付款有付款的銀行回單，作憑證附件處理。必須有發票，才能在企業所得稅匯算清繳時列支這個成本費用。

一朵小花 追問

2019-05-22 11:34

好的，明白了。

江老師 解答

2019-05-22 11:36

有不明白的問題再咨詢

一朵小花 追問

2019-05-23 10:47

老師，別人公司把錢轉到我公司帳戶，然后我們再轉給另外一個人，這個分錄怎么做呀