這個月支付了上個月的房租，但未取得發票，這個要如何做分錄呢

木木 追問

2019-05-23 15:25

收到發票后呢

bamboo老師 解答

2019-05-23 15:27

借：管理費用等
貸：其他應付款

木木 追問

2019-05-23 15:35

那上個月月底，應還有一筆計提房租，這個怎么做分錄呢

bamboo老師 解答

2019-05-23 15:37

您計提了房租 現在收到了發票？
請問計提時候分錄怎么寫的

木木 追問

2019-05-23 15:42

上個月計提  借：管理費用
                    貸：其他應付款

bamboo老師 解答

2019-05-23 15:44

那您現在是收到發票了么

木木 追問

2019-05-23 15:44

我覺得 支付時 借：預付賬款 貸：銀行存款
     收到發票時：借：管理費用  貸：預收賬款可以嗎

bamboo老師 解答

2019-05-23 15:46

這樣賬務處理也可以的

木木 追問

2019-05-23 15:47

還沒有收到發票

木木 追問

2019-05-23 15:49

我這樣做分錄的話，不是還有個應付賬款沒有沖銷嗎

bamboo老師 解答

2019-05-23 15:52

您收到發票的時候不是沖減了么

木木 追問

2019-05-23 16:04

上個月計提  借：管理費用
                    貸：其他應付款
是這樣做的，應付賬款不久沒沖銷嗎

bamboo老師 解答

2019-05-23 16:09

那您付款的時候
借：其他應付款
貸：銀行存款 
把這個科目余額做平了 然后后面發生的根據您的來寫啊

木木 追問

2019-05-23 16:16

計提：借 ：管理費用
           貸：其他應付款
支付:    借：其他應付款
            貸：銀行存款
收到票： 借：管理費用
               貸：預付賬款

這樣嗎？也不對吧，那不就有個預付賬款沒沖銷嗎

bamboo老師 解答

2019-05-23 16:20

計提：
借 ：管理費用
貸：其他應付款——暫估應付賬款
支付: 
借：其他應付款
貸：銀行存款
收到票：
借：其他應付款——暫估應付賬款
貸：其他應付款
然后您再開始計提的時候做預付賬款

木木 追問

2019-05-23 16:31

老師，我還是不明白你說的這樣
可以給個比較完整的的處理嗎？

bamboo老師 解答

2019-05-23 16:36

我上面就是按完整的分錄給您寫的啊 
計提：
借 ：管理費用
貸：其他應付款——暫估應付賬款

支付: 
借：其他應付款
貸：銀行存款

收到票：
借：其他應付款——暫估應付賬款
貸：其他應付款