老師，我們?cè)谧鰠R算清繳的時(shí)候，有張固定資產(chǎn)折舊攤銷表，我們?nèi)ツ暧刑幹霉潭ü潭ㄙY產(chǎn)，在填這張表的時(shí)候，是填扣除清理固定資產(chǎn)所結(jié)轉(zhuǎn)的累計(jì)折舊的余額，還是只填本年計(jì)提的？

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-25 10:57

但是這樣就和我們賬上的累計(jì)折舊對(duì)不上了啊

文老師 解答

2019-05-25 11:01

累計(jì)折舊也是要算處置的部分的累計(jì)折舊

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-25 11:41

處置固定資產(chǎn)我的累計(jì)折舊就需要減少，我是要填今年計(jì)提減去減少的這部分得到的余額嗎

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-25 12:58

這樣減去后，我今天計(jì)提的折舊就是負(fù)數(shù)了？

文老師 解答

2019-05-25 13:16

累計(jì)折舊的要加上今年處置的部分固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-25 15:19

好吧， 這樣固定資產(chǎn)折舊攤銷表折舊一欄是負(fù)數(shù)也沒(méi)關(guān)系嗎

文老師 解答

2019-05-25 15:23

不應(yīng)該是負(fù)數(shù)啊，截圖看下

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-25 15:50

就是我們固定資產(chǎn)比較少，今年折舊也比較少，處理的固定資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的折舊比較多，今年的折舊減去處理的折舊就是負(fù)數(shù)了

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-25 15:50

這應(yīng)該怎么處理呢

文老師 解答

2019-05-25 15:55

就是您的固定資產(chǎn)也需要吧把處置的固定資產(chǎn)原值也填上去

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-25 16:00

但是處理了就沒(méi)有固定資產(chǎn)了啊

文老師 解答

2019-05-25 16:17

但是您需要體現(xiàn)本期的折舊額的，所以要算的

布兜小新 追問(wèn)

2019-05-25 22:01

老師，就是算上去也是負(fù)數(shù)啊，我們那個(gè)處置的固定資產(chǎn)價(jià)值比較大，所以之前產(chǎn)生的折舊比較多，今天一處置，結(jié)果累計(jì)折舊的借方金額就很大，就差變成負(fù)數(shù)了

文老師 解答

2019-05-26 10:02

就是您處置的原值也加上去，比如您現(xiàn)在期末的原值余額是500，處置資產(chǎn)的原值是10000，折舊是9000，那您的原值就填10500