去年收到的固定資產，已經累計折舊一年，但是發票今年才到，那如何做去年收到固定資產的會計分錄，今年收到發票時的會計分錄又如何做？

f e i 追問

2019-05-27 13:24

但是現在發現去年這筆分錄沒有做怎么辦？

QQ老師 解答

2019-05-27 13:42

你沒有做固定資產的話，你是怎么計提的折舊？

f e i 追問

2019-05-27 13:43

因為發票沒到，所以之前財務就只做了計提這一筆

QQ老師 解答

2019-05-27 15:06

只計提了折舊？沒有增加固定資產？

f e i 追問

2019-05-27 15:07

是的

QQ老師 解答

2019-05-27 15:09

應該是在當日先做一個暫估增加固定資產才對

f e i 追問

2019-05-27 15:12

那現在有什么辦法嗎

QQ老師 解答

2019-05-27 15:23

你好。匯算清繳時候這一部分折舊應該是不可以企業所得稅前抵扣。從今年取得發票增加固定資產開始向后集計提折舊。