老師 我們屬于寫字樓物業(yè)公司。如果收取了租戶物業(yè)費(fèi)滯納金（逾期繳費(fèi)產(chǎn)生的），如何開具發(fā)票。

EM 追問

2019-05-31 19:08

假設(shè)物業(yè)費(fèi)100元，滯納金3元。我是合并成103開票作為收入嗎？那么水電費(fèi)產(chǎn)生的滯納金是否同樣處理？

江老師 解答

2019-05-31 19:10

也是同樣的處理，上述說(shuō)法完全正確。

EM 追問

2019-05-31 19:10

賬務(wù)上是做
借，銀行存款  103
貸，應(yīng)收賬款—物業(yè)費(fèi)97.17
貸，應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅銷項(xiàng)稅5.83

江老師 解答

2019-05-31 19:11

是的，上述的賬務(wù)處理是正確的。

EM 追問

2019-05-31 19:19

假設(shè)我已經(jīng)計(jì)提了過，借，應(yīng)收賬款 物業(yè)費(fèi)  100元
貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入94.34
貸，銷項(xiàng)稅5.66

那么我收到103就
借，銀行存款103
貸，應(yīng)收賬款物業(yè)費(fèi)103
這樣的話我應(yīng)收賬款就會(huì)有貸方3元的差額，這個(gè)差額怎么處理

江老師 解答

2019-05-31 19:20

這個(gè)再補(bǔ)做3元的收入，平應(yīng)收賬款，做無(wú)票的收入處理

EM 追問

2019-05-31 19:46

老師 平時(shí)收取的日常零散維修費(fèi)，租戶裝修垃圾清運(yùn)費(fèi)，開發(fā)票可以開哪個(gè)項(xiàng)目？

江老師 解答

2019-05-31 22:13

開服務(wù)類的就可以了