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老師想請(qǐng)教你下科目余額表上負(fù)債期末金額有兩個(gè)數(shù)，那負(fù)債是填那個(gè)數(shù)，填貸方那個(gè)數(shù)？
lanse
于2019-06-01 20:31 發(fā)布 ??924次瀏覽
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bamboo老師
職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-06-01 20:34
老師工資每月個(gè)稅只做計(jì)提申報(bào)，大約4個(gè)月才發(fā)一次 問
同學(xué)，你好 工資每個(gè)月計(jì)提。實(shí)際發(fā)放的時(shí)候再申報(bào)個(gè)稅 答
老師好，建筑公司有300多萬以前年度的已收款未開票 問
結(jié)轉(zhuǎn)收入與補(bǔ)提銷項(xiàng) 借：預(yù)收賬款 / 應(yīng)收賬款（掛賬余額） 貸：以前年度損益調(diào)整（不含稅收入） 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（不含稅收入 ×9%） 處理無法收回的尾款（壞賬） 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則： 借：信用減值損失（尾款金額） 貸：壞賬準(zhǔn)備 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款（尾款金額） 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則： 借：營(yíng)業(yè)外支出（尾款金額） 貸：應(yīng)收賬款（尾款金額） 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 補(bǔ)繳稅費(fèi)與滯納金 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（已交稅金） 借：應(yīng)交稅費(fèi) — 城市維護(hù)建設(shè)稅等 借：營(yíng)業(yè)外支出 — 滯納金 貸：銀行存款 答
請(qǐng)問超過三年無法收回的貨款如何做分錄？ 問
借：營(yíng)業(yè)外支出 貸：應(yīng)收賬款 答
報(bào)關(guān)單上只有申報(bào)日期，沒有出口日期，怎么開發(fā)票？ 問
查出口日期：登錄電子口岸 / 單一窗口，查報(bào)關(guān)單結(jié)關(guān)信息，獲取運(yùn)輸工具離境的出口日期（申報(bào)日期≠出口日期）。 開票規(guī)則：按出口日期所屬月份開票，商品名稱、數(shù)量、金額等與報(bào)關(guān)單一致，備注欄注明出口日期、報(bào)關(guān)單號(hào)等。 月底特殊處理：月底暫未結(jié)關(guān)，可先按合同 / 形式發(fā)票開票，后續(xù)以正式報(bào)關(guān)單信息核對(duì)修正；若當(dāng)月未開票，次月做 “未開具發(fā)票收入” 申報(bào)，開票后調(diào)整。 風(fēng)險(xiǎn)提示：切勿按申報(bào)日期開票，避免收入確認(rèn)與退稅單證不符，引發(fā)補(bǔ)稅或退稅受阻。 答
老師，請(qǐng)問公司買茶葉公司自用的能入辦公費(fèi)用 問
可以的，公司買茶葉公司自用的能入辦公費(fèi)用 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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