請問下預(yù)交稅款月份需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-03 17:25

房開企業(yè)，按預(yù)收賬款繳納，分錄就直接做了借應(yīng)交稅金，貸銀行存款，資產(chǎn)負(fù)債表中是負(fù)數(shù)

鄒老師 解答

2019-06-03 17:31

你好，預(yù)交只需要做這樣做分錄就可以了

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-03 17:37

資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)負(fù)數(shù)，月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎！有兩部分，預(yù)交部分按剛才的分錄，實交部分就按正常的，先計提嗎？

鄒老師 解答

2019-06-03 17:44

你好，負(fù)數(shù)就按負(fù)數(shù)填寫，負(fù)數(shù)才可以體現(xiàn)有預(yù)交稅款的
是否需要計提，是需要根據(jù)開具發(fā)票實現(xiàn)的收入計算的應(yīng)納稅額來計提
不能因為有預(yù)交就去計提的

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-03 17:53

請問下土地增值稅也需要預(yù)交嗎，
預(yù)收部分怎么計算，開了發(fā)票部分又怎么計算土地增值稅

鄒老師 解答

2019-06-03 17:57

你好，房地產(chǎn)企業(yè)需要預(yù)交土地增值稅的
預(yù)收部分土地增值稅=預(yù)收款項*當(dāng)?shù)貓?zhí)行的預(yù)征率
開了發(fā)票之后，按增值額適用4級超率累進稅率 
土地增值稅=增值額*稅率—扣除項目金額*速算扣除率

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-03 17:58

開票以后的計算方法不太懂

鄒老師 解答

2019-06-03 17:59

你好，不懂的地方具體是？這個就是計算公式啊
土地增值稅=增值額*稅率—扣除項目金額*速算扣除率
你可以看一下我國土地增值稅對應(yīng)納稅額計算的規(guī)定

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-04 10:08

在嗎老師，請問下增值稅表四，第四欄銷售不動產(chǎn)預(yù)征怎么填寫<br><br>

鄒老師 解答

2019-06-04 10:10

你好，根據(jù)你單位不動產(chǎn)銷售預(yù)收款情況填寫

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-04 10:12

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-04 10:14

就是第四行數(shù)字不知道怎么填寫，我問了當(dāng)?shù)囟惥郑形易约翰椋覀兪穷A(yù)交，現(xiàn)在全額收到，要把之前預(yù)交部分減下來，需要填這張表，具體怎么填，不知道

鄒老師 解答

2019-06-04 10:15

你好，根據(jù)你單位不動產(chǎn)銷售預(yù)收款（不含稅金額）情況填寫就是了

幸運兒*^_^* 追問

2019-06-04 10:16

第四行第二欄數(shù)字怎么填，第四行數(shù)字怎么填，我填了稅局說是錯的，又不告訴怎么填

鄒老師 解答

2019-06-04 10:18

你好，第四行第二欄數(shù)按預(yù)收款不含稅金額填寫
第四行填寫預(yù)交稅款抵扣的增值稅金額