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樸老師
職稱： 會計師
2025-12-27 09:52
老師：您好！麻煩您幫我指導下，軟件即征即退分攤的比 問
你好，當期的進項里面有一部分是分不出一般計稅還是即征即退嗎 答
從代賬公司把賬接回來，賬很亂，怎么開始梳理 問
您好，一般先看銀行存款，這個是確定的數(shù)據(jù) 答
老師，這個月個稅是不是截止20號？ 問
你好，是的，這個月截止到20號。 國家稅務總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處： 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第一百零九條規(guī)定，結(jié)合《國務院辦公廳關(guān)于2026年部分節(jié)假日安排的通知》（國辦發(fā)明電〔2025〕7號）要求，現(xiàn)將實行每月或者每季度期滿后15日內(nèi)申報納稅的各稅種2026年度具體申報納稅期限明確如下： 一、6月、7月、9月、12月申報納稅期限分別截至當月15日。 二、1月1日至3日放假3天，申報納稅期限順延至1月20日。 三、2月15日至23日放假9天，申報納稅期限順延至2月24日。 四、3月15日為星期日，申報納稅期限順延至3月16日。 五、4月4日至6日放假3天，申報納稅期限順延至4月20日。 六、5月1日至5日放假5天，申報納稅期限順延至5月22日。 七、8月15日為星期六，申報納稅期限順延至8月17日。 八、10月1日至7日放假7天，申報納稅期限順延至10月26日。 九、11月15日為星期日，申報納稅期限順延至11月16日。 各單位遇到特殊情況需要調(diào)整申報納稅期限的，應當提前上報國家稅務總局（征管和科技發(fā)展司）備案。? 答
老師，我是事業(yè)單位供水委員會，修建的渠道不能計提 問
若渠道計入固定資產(chǎn)（為單位自身業(yè)務需要控制，非純公共服務），按《政府會計準則第3號——固定資產(chǎn)》，除文物陳列品、動植物、圖書檔案、單獨計價土地、名義金額計量資產(chǎn)外，均應按月計提折舊。 ? - 若渠道計入公共基礎設施（滿足社會公共需求的水利/市政設施，如供水渠道），按財政部最新通知（財會〔2025〕22號、23號），在國務院財政部門明確折舊年限前，首次入賬暫不補提、初始入賬后也暫不計提折舊；此前已計提的可沿用原政策 。 二、供水委員會渠道的常見處理 事業(yè)單位供水委員會修建的渠道，多屬水利公共基礎設施，按上述政策暫不計提折舊 。 答
老師，您好。分公司獨立核算，個稅獨立申報，殘保金獨 問
所得稅報表是匯總報表，無內(nèi)部交易可直接將總分公司數(shù)據(jù)相加，總公司報主表 + 分配表，分公司報分配表分攤稅額。 工資金額需確保總分公司個稅申報總額 = 所得稅申報的合計職工薪酬，否則會觸發(fā)稅務比對預警。員工人數(shù)殘保金按分公司獨立申報口徑（30 人）享受免征，所得稅匯總時人數(shù)合計不影響殘保金。 無需刻意讓分公司所有者權(quán)益為 0，按獨立核算口徑記賬，所得稅申報直接匯總數(shù)據(jù)即可，工資和人數(shù)按各自申報口徑填報，互不影響。 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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蝸牛 追問
2025-12-27 09:54
樸老師 解答
2025-12-27 09:57
蝸牛 追問
2025-12-27 10:00
樸老師 解答
2025-12-27 10:01
蝸牛 追問
2025-12-27 10:03
樸老師 解答
2025-12-27 10:04
蝸牛 追問
2025-12-27 10:06
樸老師 解答
2025-12-27 10:07
蝸牛 追問
2025-12-27 10:32
樸老師 解答
2025-12-27 10:32