購買金稅盤進行抵扣時，增值稅減免稅申報明細表該怎么申報？

梅 追問

2019-06-04 16:30

480元，扣掉480后繳納增值稅一萬多

梅 追問

2019-06-04 16:31

鄒老師 解答

2019-06-04 16:31

你好，在減免稅申報明細表填寫本期發生額480，本期實際抵扣480，期末余額0

梅 追問

2019-06-04 16:35

在增值稅申報表中480在應納稅額減征額中填寫對嗎

鄒老師 解答

2019-06-04 16:37

你好，是的，是這樣的

梅 追問

2019-06-04 16:42

這個減免優惠的會計分錄該怎么填寫

鄒老師 解答

2019-06-04 16:45

你好，你是指480的這個業務分錄？

梅 追問

2019-06-04 16:47

不是，是貧困人口

鄒老師 解答

2019-06-04 16:48

你好，按減免之后的應納稅額計提就是了

梅 追問

2019-06-04 16:53

這個貧困人口的減免在增值稅足哪張表格中體現的

鄒老師 解答

2019-06-04 16:56

你好，計入應納稅額減征額欄次

梅 追問

2019-06-04 17:26

其他報表還需要填寫嗎？這個會計分錄怎么做呢

鄒老師 解答

2019-06-04 17:28

你好，其他報表不需要填寫
減免的增值稅
借；應交稅費——應交增值稅，貸；營業外收入

梅 追問

2019-06-04 17:30

金稅盤480的會計分錄呢？一般納稅人

鄒老師 解答

2019-06-04 17:33

你好
按實際支付或應付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。

梅 追問

2019-06-04 17:34

應交增值稅(減免稅款)再轉到未交增值稅嗎？

鄒老師 解答

2019-06-04 17:37

你好，是的，與未交增值稅對沖

梅 追問

2019-06-04 17:43

貧困人口減免增值稅月底做分錄就是：借：應交稅費一未交增值稅 貨：營業外收入嗎

鄒老師 解答

2019-06-04 17:44

你好，是的，是這樣處理