一般納稅人，平時收到客戶款就轉(zhuǎn)到法人個人卡了，計入其他應(yīng)收款，然后有費用發(fā)生時沖其他應(yīng)收款，現(xiàn)在準(zhǔn)備銷戶，其他應(yīng)收款有余額，這個余額法人要不要再退到賬戶上

478751152 追問

2019-06-24 21:17

退回公司賬戶上，這筆銀行存款稅務(wù)怎么處理

江老師 解答

2019-06-24 21:19

以前是否做收入，如果是 以前沒有做收入，此時收款是需要做收入處理。

478751152 追問

2019-06-24 21:23

我們開專票給客戶，確認(rèn)了收入和銷項稅額，待客戶款打到對公賬戶，再網(wǎng)銀轉(zhuǎn)入法人個人卡，這種情況的銀行存款怎么處理

478751152 追問

2019-06-24 21:25

末分配利潤為正，金額還蠻大的，這個末分配利潤在銷戶時怎么辦

江老師 解答

2019-06-24 21:30

一、開票時
借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
同時結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
二、收款時
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
三、轉(zhuǎn)入法人個人卡時
借：其他應(yīng)收款——XX法人
貸：銀行存款
四、未分配利潤為正，注銷時這個是需要交萬分之五的股權(quán)轉(zhuǎn)讓印花稅。

478751152 追問

2019-06-24 21:34

法人把錢退回公司賬戶，平常也確認(rèn)了收入，這筆銀行存款，稅務(wù)會怎么處理

江老師 解答

2019-06-24 21:35

借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款——XX法人
財務(wù)是這樣的進行賬務(wù)處理
就是法人的借款平賬了，讓稅務(wù)局看不到法人有借款。

478751152 追問

2019-06-24 21:35

未分配利潤除了交印花稅，其他還要交什么

江老師 解答

2019-06-24 21:37

本年利潤是需要交企業(yè)所得稅，其他的就不用交了

478751152 追問

2019-06-24 21:40

那賬上的銀行存款就多了，這筆錢要不要交稅

江老師 解答

2019-06-24 21:42

這個錢需要按資產(chǎn)總額減負(fù)債總額，也就是按凈資產(chǎn)進行交稅。就是按萬分之五進行交稅，按凈資產(chǎn)進行交稅處理。