增值稅，個稅，企業所得稅，附加稅計提和繳納的分錄

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2019-06-25 17:01

你好，增值稅是小規模還是一般納稅人？
個稅是工資薪金個人所得稅？

26294018991 追問

2019-06-25 17:03

個稅是工資薪金個人所得稅，一般納稅人的分錄

鄒老師解答

2019-06-25 17:09

你好
增值稅
借；應交稅費-應交增值稅（銷項稅額），  貸；應交稅費-應交增值稅（進項稅額），應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），  貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅，貸；銀行存款
個人所得稅，借；應付職工薪酬，貸；應交稅費——個人所得稅
借；應交稅費——個人所得稅，貸；銀行存款
企業所得稅，借；所得稅費用，貸；應交稅費——企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅，貸；銀行存款
附加稅，借；稅金及附加      ，   貸；應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅   ，貸；銀行存款