老師我想問下之前做的減免稅分錄多做了，需要沖回來，但是感覺減免稅不對了，請老師看下分錄對不對，不對怎么改。

郭老師

職稱：初級會計師

2019-07-04 16:36

是多減免了是吧
可以的

小張飛燕追問

2019-07-04 16:44

是多減免了，要沖回來，但是老師你看看我電腦登記的總賬這塊怎么感覺增加了呢？

郭老師解答

2019-07-04 16:46

你看你發給我的第三個圖片這個是什么

小張飛燕追問

2019-07-04 16:48

老師您看這張圖吧，賬本，要是那樣的話，減免稅就增加了。

小張飛燕追問

2019-07-04 16:48

這個老師

郭老師解答

2019-07-04 16:51

2909.71貸方是什么
我不理解你的第三個分錄

小張飛燕追問

2019-07-04 16:54

那個是應該交增值稅的，當時不是記入減免稅了，但是實際那個稅上季度已經交了，所以就是補收入那塊的稅，才能借貸平衡，能聽懂嗎？老師

郭老師解答

2019-07-04 16:56

你把見面的紅沖然后做交稅分錄

小張飛燕追問

2019-07-04 17:04

老師你湊合看吧，這次這樣應該對的，我覺得。

郭老師解答

2019-07-04 17:10

不對
借營業外收入貸應交稅費
這個是正確的，然后借應交稅費貸銀存

小張飛燕追問

2019-07-04 17:14

老師之前上個季度我們就已經交稅了，現在我就是沖減之前錯誤的憑證。之前記的收入，直接就是應交稅費減免稅了，雖然這樣記的，但是稅是正常交的，所以我這樣沖的，只有這樣沖賬才能對上，所以只能這樣，要不在做銀行存款就出去兩次了。

郭老師解答

2019-07-04 17:29

那不對，你如果這個月不調整，你的應交稅費是借方余額，你看下是不是
然后做一筆借營業外收入貸應交稅費的就可以平

小張飛燕追問

2019-07-04 18:13

老師我在路上剛看到，不好意思，老師我上個月是借方余額，這個月所以把應交稅費應交增值稅貸回來，減免稅那個上個月是平的，這次我做了借方沖紅貸方沖紅就都減少了，讓老師費心了，就是一開始沖錯了。

郭老師解答

2019-07-04 18:57

減免稅這個你做了為了沖什么，我不明白借應交稅費貸應交稅費

小張飛燕追問

2019-07-04 19:14

老師估計你不知道之前做的，之前我們那的會計是做的借現金貸主營業務收入，應交稅費應交增值稅減免稅7676.24她做多了其中有一部分當時代開專用發票的稅是2909.71.所以我要沖回來，是這樣的老師

小張飛燕追問

2019-07-04 19:58

老師之后就是那個會計記的又是借應交稅費增值稅減免稅2909.71，貸營業外收入2909.71，當時雖然這樣記得賬，但是2909.71交稅了，所以也記了一筆應交稅費應交增值稅2909.71，貸銀行存款2909.71，相當于應交稅費借方余額為2909.71了，所以我是分別沖的

郭老師解答

2019-07-04 20:01

那你的銀行存款還是做了兩次沒沖

郭老師解答

2019-07-04 20:01

沖應該是借銀存貸應交稅費吧

小張飛燕追問

2019-07-04 20:07

之后就是那個會計記的又是借應交稅費增值稅減免稅7676.24，貸營業外收入7676.24，當時雖然這樣記得賬，但是2909.71交稅了，所以也記了一筆應交稅費應交增值稅2909.71，貸銀行存款2909.71，相當于應交稅費借方余額為2909.71了，所以我是分別沖的，之前上邊的數給您寫錯了

小張飛燕追問

2019-07-04 20:10

老師我銀行就正常走了一筆賬，我就是得把營業外收入沖回來2909.71，把減免稅沖回來2909.71，應交增值稅那塊之前借方，在走個貸方，找平，是這樣的，銀行就走了一次

小張飛燕追問

2019-07-04 20:10

這個就是我沖回來的之前銀行就走了一筆賬。

郭老師解答

2019-07-04 20:13

我先給你寫下完整的分錄，要不還是不明白，借銀存貸主營業務收入應交稅費-應交增值稅7676.24-2909.71
這個對吧
然后代開專票借銀存貸主營業務收入，應交稅費-應交增值稅2909.71
這個也對是吧
交稅和減免分別，借應交稅費-應交增值稅2909.71，貸銀存
借應交稅費-應交增值稅7676.24-2909.71，貸營業外收入
這個是不是
你是小規模只有一個科目應交稅費-應交增值稅，其他的用不到

小張飛燕追問

2019-07-04 20:27

老師你寫的是沒錯，但是一開始收的現金，交稅用的銀行存款，老師你看看這張圖我沖的就是之前怎么走的用紅字給沖回來