一般納稅人轉小規模納稅人，在一般納稅人增值稅申報表中，留抵稅額還有數，如何作分錄處理

包兒 追問

2019-07-05 13:27

我賬面的進項稅額還有余額，需要沖減平嗎？

張艷老師 解答

2019-07-05 13:28

借：應交稅費—待抵扣進項稅額
      貸：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）

包兒 追問

2019-07-05 13:29

那我賬面的進項稅額還有余額啊，一直掛著嗎

張艷老師 解答

2019-07-05 13:30

已經結轉到轉出未交增值稅的借方了。
借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
       應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）
    貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）

包兒 追問

2019-07-05 13:32

做兩筆分錄嗎？

張艷老師 解答

2019-07-05 13:32

是的，要結清以前的應交稅費--應交增值稅的明細專欄的余額，并結轉到應交稅費—待抵扣進項稅額

包兒 追問

2019-07-05 13:33

可以把這兩部分的分錄，重新正確的發一次給我嗎？

張艷老師 解答

2019-07-05 13:35

借：應交稅費--應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費--應交增值稅（進項稅額）

借：應交稅費—待抵扣進項稅額
貸：應交稅費--應交增值稅（轉出未交增值稅）

包兒 追問

2019-07-05 13:38

假如我賬面剩下進項稅額是2866.85

包兒 追問

2019-07-05 13:39

怎么樣分配？怎么看到老師借方有列銷項稅額的？銷項也一樣要沖減嗎？

張艷老師 解答

2019-07-05 13:42

您賬上這剩下的進項稅額留抵稅額2866.85是怎么體現在賬上的呢？

包兒 追問

2019-07-05 13:44

之前確得租金發票取得進項發票

包兒 追問

2019-07-05 13:44

取

張艷老師 解答

2019-07-05 13:46

我想問的是您公司形成期末留抵稅額的會計分錄是如何處理的？

包兒 追問

2019-07-05 13:48

上年度就有這部分的余額掛著了，之前都不是我處理的，所以我現在只能將這筆余額如何處理好呢？

張艷老師 解答

2019-07-05 13:48

這樣的話，就是老師上面的處理分錄了。

張艷老師 解答

2019-07-05 13:49

將賬上掛著的進項稅額、銷項稅額等都結轉到轉出未交增值稅明細專欄科目。

包兒 追問

2019-07-05 13:54

我賬面進項稅額余額有2866.85，
銷項稅額余額：12372.78
轉出未交增值稅余額：4426.63
那么分錄怎么樣做？數據分別是怎么？不然借貸不平衡

張艷老師 解答

2019-07-05 13:56

我賬面進項稅額余額有2866.85，
銷項稅額余額：12372.78
轉出未交增值稅余額：4426.63
-----您給出的數據都不平的，請仔細查驗一下數據是否準確。
您公司平時是按月結轉增值稅，還是按年度結轉增值稅啊？

包兒 追問

2019-07-05 14:02

是不平啊，都是之前年度結轉下來的余額掛著，那我現在只能如何作分錄處理呢？難道我也一樣掛著不處理嗎

張艷老師 解答

2019-07-05 14:04

您差一下應交稅費--應交增值稅的科目余額表，看看其他明細專欄科目，是否掛有數字呢？