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軼塵老師

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-07-07 11:37

是的  實際繳納之前都要計提

沙漠之洲 追問

2019-07-07 11:40

那要是某個稅種計提后，稅務局減半征收了，下個月是不是還要通過以前年度損益調整科目再調整

軼塵老師 解答

2019-07-07 12:28

不跨年，不通過以前年度損益調整

沙漠之洲 追問

2019-07-07 12:37

那上個季度附加稅多計提了，這季度怎么處理？

軼塵老師 解答

2019-07-07 13:41

要么沖掉多計提的。要么本期不計提了，直接做繳納的分錄。

沙漠之洲 追問

2019-07-07 14:18

沖掉怎么做分

軼塵老師 解答

2019-07-07 16:05

把之前計提的分錄紅字再做一遍。

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是的 實際繳納之前都要計提
2019-07-07 11:37:42
印花稅不用的 企業所得稅需要 土地增值稅如果是房地產的需要的
2020-07-11 10:54:00
你好 增值稅 取得收入 借，銀行存款 貸，主營來務收入 貸，應交稅費一應增銷項 購入 借，原材料等 借，應交稅費一應增進項 貸，銀行存款等 期末、 借：應交稅費——應增（銷） 貸：應交稅費——應增（進） 貸，應交稅費——應增（轉出未交增值稅） 借：應交稅費——應增（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 交稅 借，應交稅費——未交增值稅 貸，銀行存款 所得稅 借，所得稅費用 貸，應交稅費一應交所得稅 上交 借，應交稅費一應交所得稅 貸，銀行存款 印花稅不需要計提 交稅時 借，稅金及附加 貸，銀行存款 房產稅和土地使用稅 計提 借，稅金及附加 貸，應交稅費一應交房產稅 貸，應交稅費一應交土地使用稅 上交 借，應交稅費一應交房產稅 借，應交稅費一應交土地使用稅 貸，銀行存款
2020-08-02 21:27:34
本季度應交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率-本年預交所得稅 計提企業所得稅的依據是利潤總額本年累計-以前年度虧損
2024-07-04 15:54:51
、增值稅：根據規定，單位和個人受讓的土地使用權，以轉讓土地使用權取得的全部收入減去土地使用權的購置或受讓原價后的余額為營業額，按照9%或者5%的稅率征收 2、城市維護建設稅和教育費附加：以上述營業稅額為計稅依據，分別按照5%和3%的稅率征收城市維護建設稅和教育費附加。 3、土地增值稅：按照累進稅率征收土地增值稅。 4、企業所得稅：按新企業所得稅法規定，以轉讓土地使用權取得的全部收入減去土地使用權的購置或受讓原價、營業稅、城市維護建設稅和教育費附加和土地增值稅后的余額為應納稅所得額，一般按照25%的稅率征收企業所得稅。 5、印花稅：根據《印花稅暫行條例》的規定，土地使用權轉讓合同屬于產權轉移書據，以合同中的金額為計稅依據，按萬分之五的稅率征收印花稅。
2024-05-31 11:33:31
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