老師你好 原材料暫估多了 跨年的 現在該怎么做賬

懶胖墩 追問

2019-07-08 13:52

老師前兩步我已經做了  就是對之前結轉的成本  不知道怎么弄

鄒老師 解答

2019-07-08 13:58

你好，調整之前的成本
借；原材料，貸；生產成本
借；生產成本，貸；庫存商品
借；庫存商品，貸；以前年度損益調整——主營業務成本

懶胖墩 追問

2019-07-08 14:03

但是我多暫估的應付款怎么處理

鄒老師 解答

2019-07-08 14:08

你好，第一筆分錄已經把之前的暫估沖銷了啊
根據發票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ， 貸；原材料（這個就是之前暫估入庫的金額）

懶胖墩 追問

2019-07-08 14:10

老師  我暫估了102496.38元
          發票金額102496.37元
按照發票沖銷 還有1分錢沒有沖

鄒老師 解答

2019-07-08 14:14

你好
暫估入庫
借；原材料 ，   貸；應付賬款-暫估102496.38
根據發票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 ，  貸；原材料102496.38
根據發票入賬
借；原材料102496.37 ， 應交稅費-應交增值稅（進項稅額），  貸；應付賬款等科目
這樣第一個與第二個分錄就把暫估剛好沖銷了啊

懶胖墩 追問

2019-07-08 14:18

老師  不是根據發票沖銷暫估嗎

鄒老師 解答

2019-07-08 14:22

你好，是取得發票的時候就把之前的暫估沖銷，金額就是之前暫估的金額
而不是根據發票金額來沖銷之前暫估的意思

懶胖墩 追問

2019-07-08 14:24

好的  明白了 謝謝老師

鄒老師 解答

2019-07-08 14:30

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝