老師，收到去年的銀行手續費發票如何做賬？

淡然 追問

2019-08-05 10:03

普通發票

彩麗老師 解答

2019-08-05 10:11

去年的銀行手續費你已經入賬了吧？

淡然 追問

2019-08-05 11:17

是的

淡然 追問

2019-08-05 11:19

當時都已經入財務費用~手續費，現在開的發票，備注欄寫的是18年9~11月手續費，還有一張是18年12月~19年2月銀行手續費

彩麗老師 解答

2019-08-05 13:31

紅沖之前的會計分錄，然后根據發票重新做賬，跨年的去年的手續費用以前年度損益調整科目

淡然 追問

2019-08-05 14:29

老師，麻煩寫一下會計分錄

彩麗老師 解答

2019-08-05 14:34

比如2018年的銀行手續費10元，2019i年收到開具的增值稅普通發票
紅沖去年分錄   借：以前年度損益調整 -10   貸：銀行存款-10
按收到發票重新做賬  借：以前年度損益調整 10   貸：銀行存款10

淡然 追問

2019-08-05 14:36

等于說就是過一下賬，會計科目數值沒有發生任何變化？

彩麗老師 解答

2019-08-05 14:44

是的，一正一負最終是沒有變化的

淡然 追問

2019-08-05 14:46

還有一張是18年10月份專用發票，價稅合計35，稅額1.98元，沒有認證，這個月認證會計分錄怎么做？

彩麗老師 解答

2019-08-05 17:05

借：以前年度損益調整 -35 貸：銀行存款-35
借：以前年度損益調整33.02   應交稅費-增值稅-進項1.98   貸：銀行存款35
借：借：以前年度損益調整 1.98 貸：利潤分配-未分配利潤1.98