處置固定資產怎樣申報增值稅開了一張增值稅發票 一張普票

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2019-08-12 09:24

一輛車賣給個人，一輛車賣給公司了

maize老師 解答

2019-08-12 09:28

那是2輛車，你這個是幾時買的，買的時候是一般納稅人么

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2019-08-12 09:33

一輛車買的是新車，一輛二手車

maize老師 解答

2019-08-12 09:45

你沒有說小規模還是一般納稅人啊，幾時買的啊，你按我上面回復可以么，

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2019-08-12 09:58

我們是一般納稅人，是17年6月買的車

maize老師 解答

2019-08-12 10:13

新車申報的時候填寫13%銷售貨物一欄，二手車那二個一般納稅人銷售自己使用過的固定資產或銷售舊貨按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅政策及申報

(一)計算應納稅額

1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%

2.只能開具增值稅普通發票

(二)如何報表申報

1.填寫附表1：按照開票或未開票應將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產處理價格)÷(1+3%)；

2.填寫申報表主表：應將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應納稅額”，申報表一般自動計算；

3.填寫申報表主表：同時將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應納稅額減征額”。

附注2：一般納稅人銷售自己使用過的固定資產放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅政策及申報

(一)計算應納稅額

1.放棄減稅，按照簡易辦法依照3%征收率繳納增值稅，即應納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)

2.可以開具增值稅專用發票

(二)如何報表申報

1.填寫附表1：按照開票或未開票應將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產處理價格)÷(1+3%)；

2.填寫申報表主表：應將3%的稅款填寫至第21行“簡易計稅辦法計算的應納稅額”，申報表一般自動計

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2019-08-12 10:34

表一11欄是不能填寫的

maize老師 解答

2019-08-12 10:38

銷售使用固定資產簡易我看之前學員說要備案，你去找下你稅局簡易備案地方看下，要是填寫附表還不能申報就只能去稅局大廳申報了