工程預繳增值稅算不算在增值稅稅負率里面

自我 追問

2019-08-15 15:59

只能是注冊地繳納的才能算邁

鄒老師 解答

2019-08-15 16:05

你好，是增值稅申報表的應納稅額才計算的

自我 追問

2019-08-15 16:50

額，明白了。如果我一個工程完工了，進項稅額比銷項稅額多，但是我又想交點增值稅，這種情況應該怎么處理呢

鄒老師 解答

2019-08-15 16:57

你好，可以少認證一點進項發票

自我 追問

2019-08-15 16:58

但是這個工程結算完了，我要考慮到成本的問題，又應該怎么來協調呢

鄒老師 解答

2019-08-15 17:04

你好，需要根據增值稅稅負率，所得稅稅負率情況計算需要認證的進項發票金額就是了

自我 追問

2019-08-15 17:06

那我的發票有工程施工成本，這個進項稅額發票不抵扣怎么做賬

鄒老師 解答

2019-08-15 17:14

你好，是發票入賬，但是沒有認證的意思？

自我 追問

2019-08-15 17:15

具體分錄應該怎么怎么。如果是做待抵扣進項稅額，不就是負數了嗎

鄒老師 解答

2019-08-15 17:19

你好，借；工程施工——合同成本等科目，應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額），貸；銀行存款等科目
這樣是會導致應交稅費期末余額負數的

自我 追問

2019-08-15 17:27

那我想交增值稅，應交稅費又是負數了，不曉得怎么辦

鄒老師 解答

2019-08-15 17:28

你好，這個（待認證進項稅額）是以后月份抵扣的，因為這個發票并沒有認證的 
不影響你計算繳納增值稅的

自我 追問

2019-08-15 17:29

在資產負債表里怎么體現要繳的增值稅和沒有認證抵扣的呢

鄒老師 解答

2019-08-15 17:36

你好，資產負債表無法直接體現，需要通過明細賬查看
要繳的增值稅在應交稅費——未交增值稅明細體現
沒有認證抵扣在應交稅費——應交增值稅（待認證進項稅額）明細體現

自我 追問

2019-08-15 17:51

待認證進項稅額在資產負債表里是負數都嘛

鄒老師 解答

2019-08-15 17:52

你好，待認證進項稅額在資產負債表是以負數體現的