每個月計提折舊 借累計折舊 貸庫存現金 然后計提下月折舊 借管理費用折舊 貸累計折舊 這樣做每個月折舊是對的嗎

潘敏 追問

2019-08-16 10:57

那個累計折舊科目余額會不會越掛越大

鄒老師 解答

2019-08-16 10:59

你好，是的，是會越來越大，等到固定資產處置了，就結轉到借方，這樣借方與貸方發生額就 沖銷了

潘敏 追問

2019-08-16 11:04

結轉到借方怎么做分錄??

鄒老師 解答

2019-08-16 11:10

你好
借；固定資產清理 ， 累計折舊  ， 貸；固定資產

潘敏 追問

2019-08-16 11:12

就是固定使用年限到期了 做這個分錄吧. 那固定資產清理的數字怎么來的. 累計折舊累計的余額和固定資產之間的差額就是固定資產清理的數字嗎

鄒老師 解答

2019-08-16 11:15

你好，是的  
固定資產清理就是原值減去累計計提的折舊

潘敏 追問

2019-08-16 11:19

好的這個我知道了 還有個問題請教 公司購入車子 一起的車輛購置稅應該計入費用做成本還是計入全額計入固定資產?

鄒老師 解答

2019-08-16 11:20

你好，購置稅計入固定資產的成本核算

潘敏 追問

2019-08-16 11:24

這是什么意思? 借固定資產 貸車輛購置稅
然后繳費 借車輛購置稅 貸銀行存款嗎

潘敏 追問

2019-08-16 11:24

直接全額算在固定資產里面?

鄒老師 解答

2019-08-16 11:26

你好，繳納購置稅，借；固定資產，貸；銀行存款

潘敏 追問

2019-08-16 11:28

是全額計入固定資產里面嗎?

鄒老師 解答

2019-08-16 11:31

你好，車輛不含稅價款+購置稅計入固定資產核算