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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-08-16 16:07

計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
借:各種費用一社保(公司負擔) 
借:各種費用一公積金 (公負擔) 
貸:應付職工薪酬-I資
貸: 應付職工薪酬一社保(公司負擔) 
貸: 應付職工薪酬一公積金(公負擔)
支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬社保 (公司負擔) 
應付職工薪酬一公積金 (公負擔)
其他應收款一社保 (個人負擔) 
其他應收款一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款

支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應收款款一社保 (個人負擔) 
其他應收款一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅

咕嚕咕哎咕 追問

2019-08-16 16:10

就是支付員工工資的時候也要寫其他應收款款一社保 (個人負擔)這個了嘛，那是不是要具體的明細寫上，比如其他應收款 ——xx社保費用？

maize老師 解答

2019-08-16 16:15

是的，需要有寫明細是社保還是公積金

咕嚕咕哎咕 追問

2019-08-16 16:17

計提的時候不用計提個人的這是為什么呢？

maize老師 解答

2019-08-16 16:21

你計提工資那個包括個人部分啊，應付職工薪酬是包括個人部分了

咕嚕咕哎咕 追問

2019-08-16 16:30

嗯嗯，好的

maize老師 解答

2019-08-16 16:58

滿意請給五星好評，謝謝

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相關問題討論
你好 借；管理費用等科目，貸；應付職工薪酬——社保
2019-10-17 16:02:12
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的） 貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的） 發工資 借應付職工薪酬-工資 貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的） 應交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的） 其他應收款/其他應付款（個人負擔的） 貸銀行存款
2023-02-02 13:54:24
您好 計提的時候 借：管理費用-社保費 貸：應付職工薪酬-單位社保費， 繳納的時候： 借：應付職工薪酬-單位社保費 借：其他應收款-個人社保費 貸：銀行存款
2022-04-12 16:02:08
社保部分企業承擔的不是應該是管理費用社保費嗎
2019-07-04 17:11:40
社保個人部分，由公司負責的話應該怎么做呢
2016-12-15 16:45:31
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