請問，當(dāng)月申報(bào)社保當(dāng)月扣款，當(dāng)月申報(bào)醫(yī)保次月扣款。工資是當(dāng)月月底發(fā)。會計(jì)分錄這樣對嗎？ 1.當(dāng)月先扣社保， 借：應(yīng)付職工薪酬-社保（公司） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人） 貸：銀行存款 2.計(jì)提，借：管理費(fèi)用-社保（公司） -醫(yī)保（公司） 其他應(yīng)收款-社保（個(gè)人） -醫(yī)保（個(gè)人） 貸：應(yīng)付職工薪酬 3.次月扣上月的醫(yī)保再做 借：應(yīng)付職工薪酬-醫(yī)保（公司） 其他應(yīng)收款-醫(yī)保（個(gè)人） 貸：銀行存款

Debbie 追問

2019-09-02 14:52

2改成這樣嗎？
借：管理費(fèi)用-社保（公司）
                       -醫(yī)保（公司）
     貸：應(yīng)付職工薪酬-社醫(yī)保（公司）
    個(gè)人醫(yī)保怎么寫會計(jì)分錄？

maize老師 解答

2019-09-02 14:54

你這個(gè)工資計(jì)提借管理費(fèi)用 工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資這個(gè)包括個(gè)人部分

Debbie 追問

2019-09-02 15:01

還是不明白啊，老師能不能列詳細(xì)點(diǎn)，不要復(fù)制黏貼那種。我是當(dāng)月扣社保，次月扣醫(yī)保，有點(diǎn)亂了

maize老師 解答

2019-09-02 15:03

計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種費(fèi)用一工資
借:各種費(fèi)用一社保(公司負(fù)擔(dān)) 
借:各種費(fèi)用一醫(yī)保 (公負(fù)擔(dān)) 
貸:應(yīng)付職工薪酬-I資
貸: 應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) 
貸: 應(yīng)付職工薪酬一醫(yī)保(公負(fù)擔(dān))
支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬一醫(yī)保 (公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 
其他應(yīng)收款一醫(yī)保( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
貸:銀行存款

支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款
其他應(yīng)收款款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 
其他應(yīng)收款一醫(yī)保( 個(gè)人負(fù)擔(dān))

Debbie 追問

2019-09-02 15:12

好，謝謝！7月扣社保，8月才扣醫(yī)保，那7、8月是不是都用這個(gè)分錄？拆開用

借:應(yīng)付職工薪酬社保 (公司負(fù)擔(dān)) 應(yīng)付職工薪酬一醫(yī)保 (公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)收款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān)) 
其他應(yīng)收款一醫(yī)保( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
貸:銀行存款

maize老師 解答

2019-09-02 15:26

分開做，這個(gè)你7月扣社保這個(gè)摘要寫清楚是扣7月社保，

maize老師 解答

2019-09-02 15:27

醫(yī)保你這個(gè)8月扣這個(gè)做8月賬上

Debbie 追問

2019-09-02 17:56

好的。錄完憑證，就是7月“其他應(yīng)收款-醫(yī)保（個(gè)人）有貸方余額，沒關(guān)系吧？8月做繳納的時(shí)候就消掉了

maize老師 解答

2019-09-02 17:57

沒事，這個(gè)沒有啥問題可以