老師，請問計提工資和發放工資怎么做會計分錄

彥2013 追問

2019-09-05 21:24

個稅，社保，和公積金應該怎么做

玲子 解答

2019-09-05 21:26

社保，公積金放到其他應收，后面再沖，個稅放到應交稅費

彥2013 追問

2019-09-05 21:35

那管理費用里面是包含個稅和社保和公積金嗎

玲子 解答

2019-09-05 22:08

只包括企業承擔的，個人承擔的不包括

彥2013 追問

2019-09-05 22:23

請問月末計提工資，社保，個稅和下月初繳納的時候分錄怎么做
1、工資計提（應發工資數）
借：制造費用—工資 （生產人員）
管理費用—工資 （管理人員）
銷售費用—工資 （銷售人員）
貸：應付職工薪酬—工資
2、計提企業繳納的五險一金
借：制造費用 （生產人員）
管理費用 （管理人員）
銷售費用 （銷售人員）
貸：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理，這里分開是為了說明問題
3、發放工資時
借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數）
貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數）
其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額

彥2013 追問

2019-09-05 22:24

3.發放工資時
借：應付職工薪酬—工資 （應發工資數）
貸：庫存現金 / 銀行存款 （實發工資數）
其他應付款—養老 / 醫療等 （代扣代繳金額）
其他應付款—住房公積金 （代扣代繳金額）
應交稅費—應交個人所得稅 （代扣代繳金額）
4、實際交納
借：其他應付款—養老 / 醫療等
其他應付款—住房公積金
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款。

彥2013 追問

2019-09-05 22:25

老師，這個1里面，管理費用是包括稅后收入，五險一金嗎

彥2013 追問

2019-09-05 22:26

個稅包不包含在里面

玲子 解答

2019-09-06 11:04

1里面包括稅前收入，2里面指的是五險一金，個稅包含在了收入里