老師，固定資產卡片原值多入了60.17，怎么調整呀，已經計提了好幾個月了

董孝彬老師 解答

2026-01-18 18:56

您好，在固定資產管理系統做原值減少，錄入60.17，變動原因選原值錄入差錯，系統按多提折舊=(60.17÷預計使用年限÷12)×已計提月份算出多提折舊額，核對無誤后保存。  

追溯調整法，設多提折舊為X，借累計折舊X，貸以前年度損益調整X；設所得稅影響為Y，借應交稅費應交企業所得稅Y，貸以前年度損益調整Y；借利潤分配未分配利潤(X-Y)，貸以前年度損益調整(X-Y)。未來適用法，設本年度多提折舊為Y，借累計折舊Y，貸管理費用制造費用折舊費Y；以前年度多提折舊稅務在A105080表填會計折舊與稅收折舊差異調增所得額，留卡片記錄和折舊計算表。

Minny 追問

2026-01-18 19:02

老師，是這里寫522.99-60.17嗎

Minny 追問

2026-01-18 19:06

老師，以前多計提的憑證做一筆管理費用折舊費沖銷就行吧

董孝彬老師 解答

2026-01-18 19:12

您好，不可以直接改的，
如果手工做的折舊 ，可以沖銷

Minny 追問

2026-01-18 19:16

好的明白了老師，就是之前多計提了，后面少計提，不用改的

董孝彬老師 解答

2026-01-18 19:18

哦哦，那太好了，祝您生活喜樂