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送心意

郭老師

職稱： 初級會計師

2019-09-06 10:09

單位有車的，借預付貸銀存
消費之后做費用

暖笨笨 追問

2019-09-06 10:10

消費之后還會有發票么還是怎么

郭老師 解答

2019-09-06 10:11

沒有發票，只能開一次的
你那消費記錄就可以

暖笨笨 追問

2019-09-06 10:12

這個是買來給客戶的。那怎么入賬呢，也不是我們用

郭老師 解答

2019-09-06 10:20

借招待費貸銀存
可以直接這么做

暖笨笨 追問

2019-09-06 10:22

那我走預付，貸現金，然后借招待費，貸預付可以哈

郭老師 解答

2019-09-06 10:26

是的，可以的，

暖笨笨 追問

2019-09-06 10:28

好的，那中秋給員工買的購物卡。可以直接走，借管理費福利費，貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬，貸銀行存款吧

郭老師 解答

2019-09-06 10:40

你好，是的，

暖笨笨 追問

2019-09-06 10:58

老師，別人拿來一些連號的出租車票，這不能用吧。都同一輛車

郭老師 解答

2019-09-06 11:02

實際業務的嗎？還是找的替票

暖笨笨 追問

2019-09-06 11:02

替票，介紹人拿來換介紹費的

郭老師 解答

2019-09-06 11:06

替票的查發票真偽就可以
這種本來就有風險的

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相關問題討論
這個一般計入預付賬款的了
2018-10-17 11:30:36
您好 借：預付賬款 貸：銀行存款
2020-07-29 11:19:29
單位有車的，借預付貸銀存 消費之后做費用
2019-09-06 10:09:33
你好 借預付賬款貸銀行存款 贈送的時候做借銷售費用-招待費貸預付賬款
2019-09-09 09:11:43
會計資訊APP下載 首頁 > 東方稅語 [實務問答]給客戶贈送的預付卡如何稅務處理呢? 日期:2018-03-30 來源:中國會計視野 作者:東方稅語 編輯:accliu 【問題】請問老師，我公司給客戶贈送預付卡金額10000元，公司能稅前扣除嗎？個人是否需要繳納個人所得稅呢？ 答： 一、公司向客戶贈送的預付卡10000元與生產經營活動有關的可以稅前扣除。 根據《企業所得稅法》及實施條例等法規規定，企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。 公司購買預付卡時，會計處理：借：預付賬款??10000 ?貸：銀行存款 ?10000 公司實際贈送客戶時，會計處理： 借：管理費用－業務招待費 12500 ?貸：預付賬款 ?10000 ?貸：應交稅費－應交個人所得稅2500元 代扣代繳個人所得稅相當于稅后所得，應納個稅＝10000/（1-20%）*20%＝2500元。 注：業務招待費10000元部分按現行企業所得稅法規處理可以限額扣除，但為客戶負擔的個稅2500元不得稅前扣除，須全額作納稅調增處理。 二、預付卡贈送給個人了，需要按規定代扣代繳個人所得稅。會計資訊APP下載 首頁 > 東方稅語 [實務問答]給客戶贈送的預付卡如何稅務處理呢? 日期:2018-03-30 來源:中國會計視野 作者:東方稅語 編輯:accliu 【問題】請問老師，我公司給客戶贈送預付卡金額10000元，公司能稅前扣除嗎？個人是否需要繳納個人所得稅呢？ 答： 一、公司向客戶贈送的預付卡10000元與生產經營活動有關的可以稅前扣除。 根據《企業所得稅法》及實施條例等法規規定，企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，準予在計算應納稅所得額時扣除。 公司購買預付卡時，會計處理：借：預付賬款??10000 ?貸：銀行存款 ?10000 公司實際贈送客戶時，會計處理： 借：管理費用－業務招待費 12500 ?貸：預付賬款 ?10000 ?貸：應交稅費－應交個人所得稅2500元 代扣代繳個人所得稅相當于稅后所得，應納個稅＝10000/（1-20%）*20%＝2500元。 注：業務招待費10000元部分按現行企業所得稅法規處理可以限額扣除，但為客戶負擔的個稅2500元不得稅前扣除，須全額作納稅調增處理。 二、預付卡贈送給個人了，需要按規定代扣代繳個人所得稅。
2019-06-05 22:26:22
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