老師，請問，8月社保有兩位員工忘記減員，產生費用，那計提社保的時候，這兩個員工的社保，應該計入什么科目？還用計提這部分嗎

加油，成為更好的自己 追問

2019-09-10 10:06

這不是營業外支出嗎

小洪老師 解答

2019-09-10 10:13

只有忘記減去的社保計入營業外支出，現在新準則是計入其他支出

加油，成為更好的自己 追問

2019-09-10 10:16

我想問的是，計提時候還是把忘記的部分正常計提嗎？支付的時候計入其他支出？是這樣嗎？這樣分錄平嗎

小洪老師 解答

2019-09-10 10:19

你好，忘記的時候正常計提，支付的時候還是其他應付，不然帳不平，那個收到退回的社保才計入其他收益。補繳社保計入其他支出，我上面有個誤點正常以前沒有計提的還是按照其他應付正常計提

加油，成為更好的自己 追問

2019-09-10 10:27

忘記給離職員工減員，產生的社保費用公司承擔，應該屬于營業外支出吧？

小洪老師 解答

2019-09-10 10:27

你好這個可以作為其他支出屬于

小洪老師 解答

2019-09-10 10:28

以前用營業外支出，其實其他支出和營業外支出差不多

加油，成為更好的自己 追問

2019-09-10 10:37

計提那步正常計提，支付的時候計入營業外支出，是嗎？這樣分錄平嗎

小洪老師 解答

2019-09-10 10:45

這個分錄平的，因為營業外支出你不可能在沖銷了

加油，成為更好的自己 追問

2019-09-10 11:14

那離職員工計提的部分，沖銷掉了嗎？有點轉不過來，哈哈

小洪老師 解答

2019-09-10 12:50

營業外支出本來就是非常規經營對吧，這個科目不像應收賬款這些做不平，因為營業外支出本來就不需要去對沖

小洪老師 解答

2019-09-10 12:52

你好離職部分是借管理費用_工資，貸應付職工薪酬，然后支付的話是不是借應付職工薪酬，貸銀行存款，這個工資已經發了，如果不發的話計入營業外收入，以后也不發了，是不是相當于又出現和營業外科目這個科目是不用去沖的