老師，我想請問下月初就把社保費用扣掉了，都還沒有計提，這個應(yīng)該怎么做賬呢

狂野的手機 追問

2019-09-16 16:00

老師，那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么做賬啊

辜老師 解答

2019-09-16 16:01

你可以在當(dāng)月先計提，然后根據(jù)銀行做繳納憑證就可以

狂野的手機 追問

2019-09-16 16:30

狂野的手機 追問

2019-09-16 16:30

老師，麻煩幫我看看是不是這樣做賬呢

狂野的手機 追問

2019-09-16 16:31

我們公司是剛剛成立的，七月才開始買社保，8月初扣了7月和八月兩個的社保，我現(xiàn)在做八月份賬，八月社保還沒有計提

辜老師 解答

2019-09-16 16:33

整個流程是這樣的
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）  
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
3 次月發(fā)放工資時 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
4 上交杜保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 
貸：銀行存款或現(xiàn)金