中秋購買的茶葉送客戶的，有購銷合同，對方開給我們的是專用發票，金額多開了4分錢？如何調賬

小胡 追問

2019-09-19 16:08

是客戶多開了0.04的發票給我們，合同金額2800，收到的發票是2800.04，我們公司沒有現金，做賬也沒有用庫存現金

張艷老師 解答

2019-09-19 16:13

您不用庫存現金沖平的話，就只能計入營業外收入了

小胡 追問

2019-09-19 16:21

老師，您幫忙看下，是這樣處理嗎？借：管理費用-業務招待費   應交稅費-應交增值稅（進項稅額）  貸：銀行存款        借：管理費用   貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出）

小胡 追問

2019-09-19 16:26

多開的金額再做一筆分錄  借：管理費用   貸：營業外收入

張艷老師 解答

2019-09-19 16:27

借：管理費用-業務招待費 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款  營業外收入 0.04
 借：管理費用 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅轉出）

小胡 追問

2019-09-19 16:31

好的，謝謝老師的解答

張艷老師 解答

2019-09-19 16:31

您客氣了，祝您學習愉快、工作順利